先に答え
Quick Answer上場株式の利益と配当には、合わせて20.315%の税金がかかります。
利益と配当の税率
所得税15%・住民税5%・
復興特別所得税0.315%。
NISA口座の中の税金
売った利益・配当・
分配金が非課税。
損失を持ち越せる期間
確定申告をすれば
翌年以後3年間。
証券口座を「特定口座（源泉徴収あり）」にしておけば、売るたびに証券会社が税金を引いてくれるので、確定申告をしなくてもかまいません。
税率のしくみ
Tax Rate20.315%は、3つの税金を足した数字です。
| 税金 | 税率 | メモ |
|---|---|---|
| 所得税 | 15% | 国の税金 |
| 住民税 | 5% | 住んでいる自治体の税金 |
| 復興特別所得税 | 0.315% | 所得税の額×2.1% |
| 合計 | 20.315% | 利益10万円なら20,315円 |
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株を売ったときの利益は、給料などとは分けて計算する「申告分離課税」です。給料がいくらでも、株の利益の税率は同じです（国税庁 タックスアンサーNo.1463）。
国税庁によると、2027年1月1日以後に生じる所得からは、復興特別所得税が1.1%に下がり、かわりに防衛特別所得税（所得税の額の1%）がかかります。
口座の種類
Account Types確定申告がいるかどうかは、口座の種類で決まります。
特定口座（源泉徴収あり）
売るたびに、利益の15.315%（ほかに住民税5%）が引かれる。確定申告はしなくてもよい。
特定口座（源泉徴収なし）
証券会社が利益を計算し、特定口座年間取引報告書を送ってくれる。それを使って自分で確定申告する。
決めるタイミング
源泉徴収するかどうかは、その年に最初に売るときまでに届け出る。年の途中で「なし」には変えられない。
特定口座は、証券会社1社につき1口座だけ作れます（国税庁 タックスアンサーNo.1476）。
損をしたとき
Losses損をした年は、確定申告すると税金が戻ることがあります。
用語カード
ほかの口座の利益と相殺
A社で損、B社で利益なら、確定申告で差し引きできる。源泉徴収ありの口座でも、相殺するなら申告がいる。
配当と相殺
売った損失は、上場株式の配当（申告分離課税を選んだもの）と差し引きできる。
3年間持ち越し
引ききれない損失は、翌年以後3年間持ち越せる。そのためには毎年続けて確定申告する。
NISA口座で出た損失は、相殺も持ち越しもできません（国税庁 タックスアンサーNo.1474）。
配当金の税金
Dividends上場株式の配当も、受け取るときに20.315%が引かれます。
所得税と復興特別所得税15.315%、地方税5%が、配当を受け取るときに差し引かれます。発行済株式の3%以上を持つ大口株主などは扱いが別です（国税庁 タックスアンサーNo.1330）。
確定申告しない
引かれたままで終わり。上場株式の配当なら金額にかかわらず申告しなくてよい（大口株主などを除く）。
申告分離課税で申告
売った損失と相殺したいときに選ぶ。
総合課税で申告
給料などと合わせて計算し、配当控除が使える。
どれが得かは、その人の所得によって変わります。迷ったら税務署や税理士に確かめてください。
よくある質問
FAQ株の税金はいくらですか？
上場株式を売った利益と配当には、20.315%（所得税15%・住民税5%・復興特別所得税0.315%）がかかります。2026年10月15日時点の国税庁の案内によります。
確定申告はいりますか？
特定口座（源泉徴収あり）なら、証券会社が税金を引くので申告しなくてもかまいません。源泉徴収なしの特定口座なら、年間取引報告書を使って申告します。
損をしたら税金は戻りますか？
同じ年に源泉徴収ありの口座で税金を引かれていて、ほかの口座で損をしていれば、確定申告で相殺して戻ることがあります。
NISAなら税金はかかりませんか？
NISA口座の中の売った利益・配当・分配金は非課税です。そのかわり、NISA口座の損失はほかの利益と相殺できません。
税率は変わりますか？
国税庁は、2027年1月1日以後の所得から復興特別所得税を1.1%に下げ、防衛特別所得税（所得税の額の1%）を加えると案内しています。
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Related※2026年10月15日時点の情報です。投資助言ではありません。税金の扱いは一人ひとりの状況で変わります。くわしくは税務署・税理士にご確認ください。
出典：国税庁 タックスアンサーNo.1463 株式等を譲渡したときの課税／同 No.1476 特定口座制度／同 No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除／同 No.1330 配当金を受け取ったとき／金融庁「NISAについて」（2026年10月15日確認）
